Hoeveel belasting betaal je over huurinkomsten in Spanje?

16 oktober 2023

Spanje is een geliefde bestemming voor veel mensen, niet alleen voor vakanties, maar ook voor investeringen in vastgoed. Of je nu een tweede huis hebt aan de kust of een appartement in een bruisende stad, het verhuren van je Spaanse eigendom kan een lucratieve onderneming zijn. Maar hoeveel belasting moet je betalen over huurinkomsten in Spanje? En wat zijn de regels rond de huurinkomstenbelasting in Spanje? Op die vragen geven we in deze blog antwoord!

Ben je benieuwd naar de mogelijkheden om te investeren in Spaans vastgoed? Vul dan even deze vragenlijst in, dan nemen we daarna contact met je op!

Hoeveel belasting betaal ik over huurinkomsten in Spanje?

Als je in Spanje een woning verhuurt, ben je verplicht om belasting te betalen over de huurinkomsten die je genereert. Deze belasting, bekend als inkomstenbelasting in Spanje, wordt berekend op basis van de Spaanse inkomstenbelasting, officieel aangeduid als "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" (IRPF). De regels omtrent de belasting op huurinkomsten in Spanje zijn van toepassing op zowel inwoners als niet-inwoners van Spanje, hoewel de specifieke tarieven en voorwaarden kunnen verschillen tussen deze groepen.

Voor niet-residenten, dat wil zeggen mensen die hun primaire woonplaats buiten Spanje hebben, geldt een vast belastingtarief van 19% over de netto-huurinkomsten. Netto-huurinkomsten betekenen dat je eerst bepaalde kosten, zoals onderhoud, reparaties, en beheerskosten, mag aftrekken voordat je de belasting berekent. Dit maakt de belasting op huurinkomsten in Spanje voor niet-residenten relatief eenvoudig en voorspelbaar.

Inwoners van Spanje, aan de andere kant, vallen onder een progressief belastingtarief dat wordt bepaald door hun totale jaarinkomen, inclusief de huurinkomsten. Dit betekent dat het belastingpercentage kan variëren en stijgen naarmate het totale inkomen toeneemt. Het is daarom van cruciaal belang voor zowel inwoners als niet-residenten om de specifieke regels en tarieven van de huurinkomstenbelasting in Spanje goed te begrijpen, zodat ze niet voor verrassingen komen te staan bij de jaarlijkse belastingaangifte.

Hieronder een voorbeeld van René:

Om beter te begrijpen hoe de huurinkomstenbelasting in Spanje werkt, is het nuttig om een concreet voorbeeld te geven. Stel dat je in de maanden juli en augustus een woning hebt verhuurd in Spanje en hiervoor €6.950 huurinkomsten hebt ontvangen.

Aftrekposten

Schoonmaak: €675
Community kosten: €250
Internet kosten: €60
Water: €80
Elektra: €280
Verzekering: €80
Overige kosten: €200
Totaal: €1.625

Deze kosten mag je van de huurinkomsten aftrekken. Nadat je dat hebt gedaan betaal je 19% belasting over de nettohuurinkomsten.
Dus na aftrek van de kosten en betaling van de belasting, hou je €4.313,25 over van de huurinkomsten van €6.950 voor juli en augustus.

Inkomstenbelasting Spanje betalen in 2024

Nu we hebben vastgesteld hoe het belastingtarief voor huurinkomsten in Spanje werkt, is het belangrijk om te begrijpen hoe het proces van het betalen van inkomstenbelasting in Spanje in zijn werk gaat en waarom dit zo relevant is voor zowel inwoners als buitenlandse investeerders.

Het Fiscaal Identificatienummer (NIE)

Als je als buitenlandse investeerder of eigenaar van onroerend goed in Spanje actief bent, is een van de eerste stappen die je moet nemen het aanvragen van een Fiscaal Identificatienummer, ook wel bekend als Número de Identificación de Extranjero (NIE). Dit nummer is essentieel voor al je financiële transacties in Spanje, van het openen van een bankrekening tot het kopen van vastgoed, en uiteraard ook voor het voldoen aan je belastingverplichtingen. Zonder een NIE kun je geen belastingaangifte doen, en dit nummer is daarom een cruciaal onderdeel van het proces om legaal en correct aan je fiscale verplichtingen in Spanje te voldoen.

Jaarlijkse Aangifte van Inkomstenbelasting

In Spanje ben je verplicht om jaarlijks je belastingaangifte in te dienen. Deze aangifte dekt het voorgaande belastingjaar en moet doorgaans worden ingediend tussen april en juni. Dit is het moment waarop je al je inkomsten moet rapporteren, inclusief de huurinkomsten die je hebt gegenereerd uit je eigendommen in Spanje. Het is belangrijk om op te merken dat Spanje strikte regels hanteert voor het correct en volledig invullen van je belastingaangifte. Dit kan een complex proces zijn, vooral als je meerdere inkomstenbronnen hebt of als je niet vertrouwd bent met het Spaanse belastingstelsel. Daarom is het altijd aan te raden om een specialist, zoals een belastingadviseur met ervaring in het Spaanse systeem, in te schakelen om je te helpen bij het voorbereiden en indienen van je jaarlijkse belastingaangifte.

De Aangifte Indienen

Wanneer je klaar bent om je belastingaangifte in te dienen, doe je dit bij de Spaanse belastingdienst, bekend als de Agencia Tributaria. Dit kan op verschillende manieren: je kunt de aangifte online indienen via het officiële portaal van de Agencia Tributaria, wat een snelle en efficiënte manier is voor mensen die vertrouwd zijn met het systeem. Als je echter hulp nodig hebt of als je complexe inkomstenstromen hebt, kun je ervoor kiezen om een professionele belastingadviseur in te schakelen om de aangifte namens jou in te dienen. Dit zorgt ervoor dat je aangifte nauwkeurig wordt ingevuld en dat je gebruik kunt maken van alle mogelijke aftrekposten en belastingvoordelen waar je recht op hebt.

Betaling van de Inkomstenbelasting

Nadat je je belastingaangifte hebt ingediend, ontvang je een overzicht van het verschuldigde belastingbedrag. Dit bedrag moet vervolgens worden betaald binnen de door de belastingdienst gestelde termijn. De betaling kan eenvoudig worden gedaan via elektronische middelen, zoals een overschrijving vanuit je Spaanse bankrekening. Sommige banken bieden zelfs geautomatiseerde systemen aan die de betaling rechtstreeks naar de belastingdienst sturen. Als je de voorkeur geeft aan een traditionele aanpak, kun je ook via een standaard bankoverschrijving betalen. Het is cruciaal om ervoor te zorgen dat de betaling op tijd wordt gedaan om boetes en rente op te late betalingen te voorkomen.

Aftrekposten op inkomstenbelasting

Voor vastgoedbezitters in Spanje is het essentieel om de belastingdruk te minimaliseren door slim gebruik te maken van aftrekposten . Deze aftrekposten kunnen je helpen om je belastbare inkomen te verlagen, waardoor je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen over je huurinkomsten. Benieuwd naar meer tips om belasting te minimaliseren? Bekijk deze blog met nog meer handige tips! Laten we nu enkele van de belangrijkste aftrekposten bekijken die specifiek relevant zijn voor vastgoed in Spanje.

Onderhoud en reparaties: Kosten die je maakt voor het onderhoud en de reparatie van je huurwoning zijn aftrekbaar van je belastbare inkomen. Dit betekent dat je deze uitgaven kunt aftrekken voordat de belasting wordt berekend, wat je belastingdruk aanzienlijk kan verlagen.

Afschrijving van onroerend goed: De kosten van de afschrijving van je huurwoning kunnen als aftrekpost worden gebruikt. Dit betekent dat je elk jaar een deel van de kosten van je onroerend goed kunt afschrijven, wat een substantiële invloed kan hebben op de uiteindelijke belastingaanslag.

Hypotheekrente: Als je een hypotheek hebt op je huurwoning, kun je de betaalde hypotheekrente aftrekken van je belastbare inkomen. Dit is een effectieve manier om je belastingdruk te verlagen, aangezien de hypotheekrente vaak een aanzienlijk deel van de jaarlijkse kosten vormt.

Administratieve kosten: Kosten die je maakt voor juridisch advies, administratieve ondersteuning, en andere diensten die verband houden met het beheer van je huurwoning, zijn ook aftrekbaar. Dit omvat bijvoorbeeld de kosten voor het opstellen van huurcontracten of belastingaangiften.

Beheerkosten: Als je het beheer en de verhuur van je woning hebt uitbesteed aan een derde partij, kun je de kosten voor deze diensten aftrekken van je belastbare inkomen. Dit maakt het aantrekkelijker om professioneel beheer in te schakelen, zonder dat dit je netto-inkomsten nadelig beïnvloedt.

Verzekeringen: De kosten voor het verzekeren van je huurwoning in Spanje zijn eveneens aftrekbaar. Dit omvat bijvoorbeeld opstal- en inboedelverzekeringen die je hebt afgesloten om je eigendom te beschermen.

Conclusie

Belasting betalen over huurinkomsten in Spanje kan in eerste instantie complex lijken, maar begrijpen hoe het systeem werkt en het benutten van aftrekposten kan je helpen om je belastingdruk aanzienlijk te verminderen. Het is belangrijk om je verplichtingen na te komen en te profiteren van de financiële voordelen die Spanje te bieden heeft aan vastgoedinvesteerders.

Samengevat, het belastingtarief voor huurinkomsten in Spanje is 19% voor een Europese resident. Door het correct indienen van je belastingaangifte en het benutten van aftrekposten kun je je belastingdruk minimaliseren.

Heb je behoefte aan specifiek advies of wil je meer informatie?

Neem hier contact met ons op en bekijk of jij vastgoed kan aankopen in Spanje.

Onthoud, belastingen zijn een belangrijk aspect van vastgoedinvesteringen, en met de juiste begeleiding kun je er het beste van maken en volop genieten van je investeringen in het mooie Spanje.